NTTアニュアルレポート 2012 page 97/142

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ANNUAL REPORT 2012 095変動持分事業体（VIE）?NTTがVIEの活動を指示する権限及びVIEの重要な変動持分の両方を有している場合、第一受益者として当該VIEについて連結しております。NTTは、不動産、ソフトウェアなど....

ANNUAL REPORT 2012 095変動持分事業体（VIE）?NTTがVIEの活動を指示する権限及びVIEの重要な変動持分の両方を有している場合、第一受益者として当該VIEについて連結しております。NTTは、不動産、ソフトウェアなどの資産の流動化等を目的とした、不動産開発及び賃貸に係るVIE（2011年3月31日及び2012年3月31日現在の総資産はそれぞれ約2,510億円及び約2,230億円）及びシステム賃貸等に係るVIE（2011年3月31日及び2012年3月31日現在の総資産はそれぞれ約300億円及び約20億円）について、NTTが第一受益者となるVIEと認識されることから、連結対象としております。なお、2011年3月31日及び2012年3月31日現在の不動産開発及び賃貸に係るVIE及びシステム賃貸等に係るVIEの資産及び負債の連結貸借対照表への計上額は、以下のとおりであります。不動産開発及び賃貸に係るVIE (1、2)単位：百万円2011システム賃貸等に係るVIE流動資産\ 16,389 \ 2,148有形固定資産229,494 10,792投資及びその他の資産5,329 17,030流動負債27,076 5,748固定負債\128,499 \ 994連結財務諸表の注記（1）不動産開発及び賃貸に係るVIEの有形固定資産には135,531百万円の「土地」が、流動負債には25,143百万円の「1年以内の返済予定長期借入債務」が、固定負債には84,838百万円の「長期借入債務」がそれぞれ含まれております。（2）上記の「1年以内の返済予定長期借入債務」及び「長期借入債務」について、土地及び建物等285,632百万円を担保に供しております。不動産開発及び賃貸に係るVIE (1、2)単位：百万円2012システム賃貸等に係るVIE流動資産\ 15,644 \ 16有形固定資産201,735 2,463投資及びその他の資産5,935 2流動負債3,411 129固定負債\121,321 \ 874（1）不動産開発及び賃貸に係るVIEの有形固定資産には135,677百万円の「土地」が、流動負債には1,825百万円の「1年以内の返済予定長期借入債務」が、固定負債には87,338百万円の「長期借入債務」がそれぞれ含まれております。（2）上記の「1年以内の返済予定長期借入債務」及び「長期借入債務」について、土地及び建物等250,824百万円を担保に供しております。2012年3月31日現在、NTTが第一受益者でないものの、重要な変動持分を有するVIEはありません。資産除去債務に関する会計処理?NTTグループは、有形固定資産の除去に関連した法的義務を負債として認識し、公正価値が見積可能な場合には、これらの債務発生時に公正価値で評価しております。企業が資産除去債務を最初に認識する場合には、費用を資産計上して、関連する有形固定資産の帳簿価額を増加させる必要があります。NTTグループは、主にNTTグループの電気通信設備等を設置する賃借地ならびに賃借ビル等に係る原状回復義務を主な法的義務と考えており、関連する債務の公正価値の見積りを実施しておりますが、その金額は軽微であります退職給付?確定給付年金制度の積立状況（退職給付債務と年金資産の公正価値の差額）については連結貸借対照表で全額認識しております。積立状況の変動は、その変動が発生した連結会計年度に包括利益（損失）を通じて認識しております。年金給付増加額及び予測給付債務に係る利息については、その期において発生主義で会計処理しております。「その他の包括利益（損失）累積額」に計上されている、数理計算上の差異のうち予測給付債務もしくは年金資産の公正価値のいずれか大きい方の10%を越える額、及び給付制度の変更による過去勤務債務については、従業員の予測平均残存勤務期間にわたり定額法により償却しております。ポイントプログラム引当金?NTTグループは、携帯電話やフレッツ光などの利用に応じて付与するポイントと引き換えに、商品購入時の割引等の特典等を提供しており、顧客が獲得したポイントについてポイントプログラム引当金を計上しております。